界面新闻记者 |
因违规使用4.63亿元募集资金用于现金管理且未及时履行信披义务，三柏硕（001300.SZ）及时任财务总监、董秘分别被青岛证监局出具警示函。
值得一提的是，自2022年10月登陆深交所上市以来，三柏硕将大部分募投资金用来购买理财产品和补充流动资金，而实际用于四大募投项目的资金不到总金额的十分之一。
违规使用4.63亿募集资金
7月5日盘后，公司披露于当日收到中国证券监督管理委员会青岛监管局行政监管措施决定书，蓝华、方瑞征作为公司时任财务总监、董秘未能勤勉尽责，督促上市公司规范使用募集资金并履行信息披露义务，根据相关规定决定对其出具警示函并记入诚信档案。
同一日，深交所也对三柏硕发出监管函，要求公司吸取教训，杜绝此类事件发生。
具体来看，三柏硕于2022年11月18日经股东大会审议通过，使用额度不超6.1亿元人民币的部分暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限为自股东大会审议通过之日起12个月。
然而，前述授权投资期限到期后，三柏硕继续使用部分闲置募集资金进行现金管理，金额总计4.63亿元。对此，三柏硕未就上述事项及时履行审议程序和信息披露义务，直至2023年12月29日才召开股东会补充审议前述募集资金现金管理议案并披露。
界面新闻注意到，三柏硕曾于2023年12月13日发布《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理及追认使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》称，“由于公司相关人员对有关法律法规、规范性文件以及公司内部控制制度的认识不足导致工作疏忽，公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理超出授权期限”。
具体来看，三柏硕“超期”的理财产品涉及华夏银行青岛城阳支行、中信银行青岛城阳支行、交通银行青岛城阳支行、工商银行青岛城阳支行四家机构，产品类型包括“保本固定收益型”和“保本浮动收益型”，总计约4.63亿元。
尽管三柏硕主动提出“整改”，但青岛证监局仍然认为，公司上述行为违反了《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，决定对其采取出具警示函的行政监管措施。
针对此次收到警示函的处罚，三柏硕表示“不会影响公司正常的生产经营管理活动”，公司将认真吸取本次教训。
募资大部分用来买理财
公开资料显示，三柏硕总部位于山东青岛，专注于休闲运动和健身器材系列产品研发、设计、生产和销售，系迪卡侬战略合作伙伴，主要产品有蹦床、篮球架、足球门、跑步机等。实控人朱希龙当前持股比例为31.62%，当前总市值约27亿元。
从业务分布来看，三柏硕产品主要以出口为主。其中，2023年国外营业收入占比约88.81%，其中北美地区占比约37.91%，欧洲地区占比约为50.85%。
需要注意的是，三柏硕2022年IPO实际募资净额约6.11亿元，而大部分募集来的资金却用于购买现金理财和补充流动资金，实际用于四大募投项目的资金不到总金额的十分之一。
根据三柏硕披露的《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，包括“蹦床生产线自动化升级建设项目”在内的四大募投项目累计投入仅4000万元左右。
其中，“蹦床生产线自动化升级建设项目”投入3440万元，投资进度53.97%；“休闲运动及康养器材生产基地项目”处于“零投入”状态；“营销网络及品牌推广建设项目”及“研发中心项目”投资进度仅有7.07%和1.55%。
对此，三柏硕解释称，2023年度，公司的主要产品受各项因素影响导致销售情况不及预期，因此经公司审慎论证，延长上述募投项目建设周期及达到预定可使用状态的时间。
其中，公司募投项目“休闲运动及康养器材生产基地项目”“研发中心项目”亦受到上述因素、国内外宏观经济和市场波动、市场竞争环境变化、根据业务发展规划需求对实施地点重新调研选址等因素影响，投资建设节奏有所放缓，预计无法在原计划的时间内达到预定可使用状态。
对此， 三柏硕将四大募投项目全部延期，最晚可达预定使用状态的项目已延期至2026年年底。
在此背景下，三柏硕选择将大笔闲置募投资金用于购买理财。
截至2023年12月31日，公司募集资金专户余额为1.62亿元，而存放在募集资金现金管理账户中的余额为3.2亿元。除购买理财产品外，对闲置募集资金现金管理还包括存放在募集资金专户中的协定存款。
今年5月28日，三柏硕召开2023年年度股东大会，审议通过了延长使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案，同意公司及全资子公司使用额度不超过5亿元的部分暂时闲置募集资金进行现金管理。
界面新闻注意到，截至7月5日，三柏硕及全资子公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理尚未到期的金额共计4.87亿元。
